연말정산 2026 귀속: 연말 공제 체크리스트

예상 총급여

비과세 급여를 제외한 올해 연간 예상액입니다. 현재 누적액만 확인했다면 남은 급여를 구분하세요.

공제대상 지출·납입

카드·월세·의료비와 연금계좌 내역을 모으세요. 결제 총액과 공제대상 금액은 다를 수 있습니다.

이미 낸 소득세

급여명세서 등에서 확인하세요. 이 값이 없으면 예상 결정세액을 먼저 보고, 환급은 따로 확인합니다.

먼저, 올해 총급여와 사용액

일반적인 카드 소득공제는 공제대상 사용액이 총급여의 25%를 넘는 구간부터 살펴봅니다. 연봉과 총급여, 결제 총액과 공제대상 사용액을 구분하세요.

같은 예정 지출로 비교

일반 신용카드와 체크카드·현금영수증은 공제율이 다릅니다. 이미 정한 지출을 결제수단별로 비교하되 문턱 차감 순서, 특별 사용처와 한도를 함께 봐야 합니다.

공제액과 줄어드는 세금 구분

소득공제가 15만원 늘어도 환급이 15만원 늘어나는 것은 아닙니다. 기존 계산기는 동일한 추가 지출에 대해 소득공제 증가와 예상 소득세 감소를 나눠 보여줍니다.

월세는 예전 한도 대신 현재 요건 확인

국세청 안내의 총급여 기준은 8천만원 이하이며 종합소득 요건도 확인해야 합니다. 일반 공제대상 월세액 한도는 연 1천만원입니다. 무주택·세대 요건, 주택 규모 또는 기준시가, 계약 명의와 주소도 함께 확인하세요.

장애인 의료비와 난임시술비를 구분

국세청 안내에서 장애인 의료비는 한도 특례가 있는 15% 대상이고, 난임시술비는 30% 대상입니다. 실손보험금이나 사후환급금으로 보전된 금액은 실제 부담 의료비와 구분해야 합니다.

가족·기부금은 항목별 요건 확인

기본공제와 특별세액공제의 가족 요건은 같지 않습니다. 실제 지출자와 중복 신청 여부를 점검하고, 기부금은 적격 단체·유형·영수증을 확인하세요. 모든 항목을 한 사람에게 모으는 일괄 전략은 피하세요.

카드 문턱 확인

총급여 5천만원 → 문턱 1,250만원

총급여에 25%를 곱한 금액입니다. 이 문턱을 넘었다고 지출 초과분 전부가 환급되지는 않으며, 한도와 사용처에 따른 실제 공제액을 따로 계산합니다.

공제 계산액과 실제 절세

적격 납입 100만원 × 15% = 15만원

15% 공제율이 적용되고 납입 한도가 남은 일반 사례의 명목 소득세 공제 계산입니다. 실제 세금 감소는 남은 세액에 따라 달라지며 지방소득세 효과는 이 예시에 포함하지 않았습니다.

환급·추가 납부의 차이

결정세액이 같아도 정산 결과는 다름

결정세액이 100만원이라면 이미 낸 소득세 150만원에서는 50만원 환급, 80만원에서는 20만원 추가 납부입니다. 국세끼리 비교한 예시이며 환급 규모가 절세 효과를 뜻하지는 않습니다.